Как рассчитать налог на прибыль при экспорте?

Добрый день! Помогите пожалуйста. Я экспортом занимаюсь первый раз. Предприятие новое, в июне 2017 года года у нас было только две операции - нам выставили аренду за офис и поступила предоплата от иностранного контрагента за товар, который будет отгружен в июле. Поэтому декларацию по НДС за 2 квартал 2017 года я сдаю "нулевую", а с налогом на прибыль помогите разобраться. У меня получили следующие проводки:
Дт 52/транзитный  Кт 62.22 поступление от покупателя 1375702,96 руб
Дт 52/транзитный Кт 91.01 курсовые разницы 14718,69
Дт 52/валютный  Кт  52/транзитный 1390421,65
затем
Дт 52/валютный  Кт 91.01 курсовые разницы 31763,51 
Дт 57.22  Кт 52/валютный 1422185,16 руб
Дт 51   Кт 57.22 1422185,16
Налог на прибыль я считаю : курсовые разницы (14718,69+31763,51) - аренда 4900 = налоговая база 41582,20. Итог налог 41582, 20*20% =8316,44 руб. Правильно ли я делаю, правомерно ли уменьшение налоговой базы на сумму аренды, если отгрузки еще не было?